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10.09.2012
PROMOS aktuell
Abstimmungsreport mit PROMOS.GT – Anlagenrestbuchwerte und Sachkontensalden
Zu den periodischen Arbeiten in der Anlagenbuchhaltung gehört u. a. die Abstimmung des Nebenbuchs Anlagenbuchhaltung mit der Hauptbuchhaltung. Die Anlagenrestbuchwerte müssen mit den Sachkontensalden verglichen werden. Dafür hat PROMOS den Abstimmungsreport /PROREX/ACC_AS entwickelt.
Dieser zeigt pro Abstimmkonto (z. B. Konto „Gebäude
Wohnbauten“) Differenzen zwischen dem Saldo des Abstimmkontos und dem
Saldo der Anlagenklassen, die dieses Abstimmkonto hinterlegt haben.
Mehrere Anlagenklassen können das gleiche Abstimmkonto im Stammsatz
haben, die Anlagenklassen werden addiert. Dieser Report kann auch im
laufenden Jahr aufgerufen werden und weist dann immer den aktuellen
Saldo zum abgerufenen Zeitpunkt aus.
In der Eingabemaske für die
Datenselektion werden folgende Daten abgefragt: Buchungskreis,
Geschäftsjahr, Bewertungsbereich und Ledger. Ein Bewertungsbereich
repräsentiert die Bewertung der Anlagen zu einem bestimmten Zweck (z. B.
Handelsbilanz, Steuerbilanz, Konzernbilanz, IFRS usw.).
Das Ergebnis des Reports weist u. a. folgendes aus:
- Bewertungsbereich,
- Buchungskreis,
- Bestandskonto,
- Saldo des Sachkontos,
- Saldo der Anlagen (Restbuchwert) und ggf. eine Differenz.
Treten
Differenzen zwischen Haupt- und Nebenbuch auf, so sind diese zu
analysieren und zu bereinigen. Eine Ursache für Differenzen kann sein,
dass die periodische Bestandsbuchung noch nicht gebucht wurde. Die
periodische Bestandsbuchung bucht Anlagenbestände der im Bewertungsplan
als periodisch buchend gekennzeichneten Bewertungsbereiche (z. B. im
Bewertungsbereich Steuerrecht).
In diesem Fall ist zuerst die periodische Bestandsbuchung durchzuführen und dann der Report auszuführen.
In diesem Fall ist zuerst die periodische Bestandsbuchung durchzuführen und dann der Report auszuführen.
